门源县工业商务和信息化局

关于《海北州2020-2021年专项债券项目资金绩效评价》的报告

门源县财政局：

门源县工业商务和信息化局新增的2020-2021年海北州专项债项目有两项，分别是海北州生物园区农牧业科技创新标准化孵化基地建设项目、海北州生物园区污水处理厂工程项目。现将项目资金绩效评价报告如下：

项目一：海北州生物园区农牧业科技创新标准化孵化基地建设项目支出绩效自评报告

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景。《青海省“十三五”发展规划纲要》提出到2020年，全省改造提升高新技术产业开发区、农业科技园区、科技企业孵化器、大学科技园等平台，推广新型孵化模式，提升分工合作的水平与生产效率。《青海省“十三五”现代农业发展规划》也指出，要加快各类现代农业示范园区建设，提高园区农业科技创新、技术集成示范和成果转化能力。门源县地处青海省东北部，是2015年农业部确定的国家现代农业示范区。门源县是一个以农为主、农牧结合的县份，主要有农牧、矿产、水能、旅游、动植物五大资源。全地区耕地面积62.27万亩，农作物以油菜、青稞、为主，是青海省重要的商品油料基地、藏区青稞良种繁育基地、牛羊育肥贩运基地。海北州生物园区位于门源县，是青海省具有代表性的生态示范园区，成为推动海北州产业加快转型发展的强劲引擎，园区企业自主创新能力不断增强。为充分发挥区域资源优势，门源县以产业调整和土地空间合理布局为前提，加速各种生产要素向海北州生物园区和优势产业集中，加速农业科技产业、农畜产品加工、食品工业等重点工业产业集群发展，按照产业补链和农业科技创新要求，推动招商引资项目向海北州生物园区聚集，努力把海北州生物园区建设成为门源以及海北州地区产业聚集、要素集中、效益最佳、充满活力的海北州生物园区和循环经济示范区。海北州生物园区农牧业科技创新标准化孵化基地项目建设目的是通过综合配套建设规划地块内水、电、路等基础设施，建设以产品研发、产品生产、创业咨询、政策辅导、技术支持、人员培训等功能于一体的综合性企业孵化场所和标准化厂房，在园区内形成具有产业指导意义的农业科技创新标准化孵化基地。在一定程度上填补了门源县无真正意义上适合初期创业的空白，特别是为创业者提供了具有一定知识科技含量的、低门槛进入的、具有各项服务功能的创业孵化基地。缓和了门源县各级创业指导服务机构缺少集中性场地，基础工作薄弱，不利于对创业者开展创业服务的问题。

2.项目立项依据

（1）2017年4月12日，门源县发展和改革局印发《关于海北州生物园区农牧业科技创新标准化孵化基地建设项目可行性研究报告的批复》（门发改﹝2017﹞52号），项目名称：海北州生物园区农牧业科技创新标准化孵化基地；建设性质：新建项目；建设单位：门源县中小企业创业服务有限公司；建设地点：海北州生物园区内；建设规模及主要建设内容：总占地面积183亩，总建筑面积35800平方米，分两期建设，其中：第一期总建筑面积20200平方米（功能区总建筑面积15720平方米，服务区总建筑面积4480平方米）；第二期主要建设功能区，总建筑面积15600平方米。以及一二期分别配套建设室外水、电、暖、外网、道路、绿化及硬化等附属工程。投资及资金来源：总投资为13408.03万元，资金由银行贷款和建设单位自筹解决。建设年限：2017年5月-2019年10月；

（2）2019年10月16日，门源县发展和改革局印发《关于同意延期及变更海北州生物园区农牧业科技创新标准化孵化基地建设项目的批复》（门发改﹝2019﹞268号）。批复内容如下：根据县委、县政府关于优化园区规划，合理布局产业的有关要求，经2017年第24次县委常委会议研究决定暂停实施该项目。会议同意了该项目前期工作、待园区规划进一步优化，招商引资取得突破性进展，投入产出达到预期的前期下，再行实施。鉴于上述原因，经研究，同意该项目投资由原13408.03万元变更为17200万元，项目建设期延至2021年11月底完工；

（3）2020年12月14日，门源县发展和改革局印发《关于同意调整海北州生物园区农牧业科技创新标准化孵化基地建设项目建设规模、内容、建设期限的批复》（门发改﹝2020﹞317号），批复内容如下：建设规模和内容调整为:建设生产车间10栋，成品及原料库1栋，综合服务楼1栋，职工宿舍1栋，高管周转房1栋，食堂1栋，值班室2间，地下设备用房1处。项目总建筑面积46916平方米，其中：新建生产车间及库房35528平方米，综合服务用房4190平方米，职工宿舍3352平方米，周转房2046平方米，配套用房1800平方米。并配套建设室外给排水、供热、供电等工程。项目建设期限由原批复2017年5月-2021年11月调整为项目建设期限24个月，自2020年4月至2022年3月。项目总投资17200万元，资金来源为专项债券资金和地方财政配套资金，其中专项债券资金13750万元。

（4）2021年8月12日，《关于海北州生物园区农牧业科技创新标准化孵化基地建设项目初步设计概算的批复》（门发改﹝2021﹞150号），批复内容如下：初步设计概算总投资17200万元，经评审，并结合初设技术审查意见，工程费用核减140.57万元、工程其他费用核增33.20万元、预备费用核增671.93万元、建设期利息核减570.05万元。据此核定该工程概算总投资17194.51万元，与可研总投资17200万元相比，核减5.49万元，原资金安排不变。

3.资金投入和使用情况

（1）资金投入：2020年6月2日《关于下达2020年第三批地方政府新增专项债券资金的通知》（北财﹝2020﹞266号）下达项目单位专项债资金13750万元。

（2）资金使用情况：截止2021年12月31日专项债资金到位13750万元，已累计支付6791.58万元，资金使用合规，无截留、挪用等现象，资金使用效益明显。

（二）项目绩效目标

项目绩效总目标：为中小企业提供产业研发、产品生产、包装、创业咨询、政策辅导、技术支持、人员培训等功能于一体的标准化孵化基地。

项目绩效年度目标：完成生活区除锅炉房，其余主体全部完成，钢结构厂房主体全部完成，完成总项目的52%。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的。加强专项债券资金管理，提高债券资金使用效益，通过绩效评价总结成效经验、分析存在问题，提出相关意见建议，提高项目管理水平，优化资金支出结构。

2.绩效评价对象和范围。绩效评价的对象为海北州生物园区农牧业科技创新标准化孵化基地建设项目，专项债券资金额13750万元，占项目总投资的79.94%。评价范围为项目的项目管理、资金使用、财务管理、取得效益等内容。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.绩效评价的原则。科学规范原则。绩效评价将严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。公正公开原则。绩效评价将本着符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。分级分类原则。绩效评价由项目组根据委托方要求和被评价对象的实际情况组织实施。绩效相关原则。绩效评价将针对项目具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。重点核查原则。对于项目难点、热点问题，以及对支出数额大的、效益明显的项目，进行重点核查。

2.绩效评价指标体系。根据《关于印发青海省政府专项债券项目资金绩效管理办法的通知》（青财债字〔2022〕46号）的相关要求，从决策、过程、产出、效益4个方面制定指标体系并打分。

项目制定的指标体系

3.评价方法。绩效评价采取定量与定性相结合，运用比较法、因素分析法等方法进行评价。绩效评价结果采用综合评分法，满分为100分。评价档次分为优、良、中、差四个等级。

绩效评价结果级次表

4.评价依据。《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《政府会计准则制度》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》、《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》、《青海省财政厅关于印发青海省政府专项债券项目资金绩效管理办法的通知》、《青海省财政厅财政支出绩效评价共性指标体系框架》、《门源县发展和改革局关于海北州生物园区农牧业科技创新标准化孵化基地建设项目初步设计概算的批复》；《门源县发展和改革局关于海北州生物园区农牧业科技创新标准化孵化基地建设项目可行性研究报告的批复》、《门源县发展和改革局关于同意延期及变更海北州生物园区农牧业科技创新标准化孵化基地建设项目的批复》、《门源县发展和改革局关于同意调整海北州生物园区农牧业科技创新标准化孵化基地建设项目建设规模、内容、建设期限的批复》等其他相关法律法规；绩效评价过程中获取的其他文件、凭证等资料。

（三）绩效评价工作过程。一是前期准备，成立部门绩效评价小组，学习评价指标体系和绩效相关文件通知。二是组织实施，按照规定的工作程序组织绩效自评工作。三是分析评价，对评价结果进行整理，撰写绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

通过对海北州生物园区农牧业科技创新标准化孵化基地建设项目的决策、过程、产出及效益进行评价，项目立项依据充分、立项程序合规；项目过程管理较为规范；项目建设基本按照计划批复的内容实施。本项目正在实施过程中，总体得分70分，项目绩效评价结果等级为“中”。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。该项评价指标分值为16分，本项目评价得分14分。

1.项目立项批复情况（分值7分，评价得分7分）。（1）立项依据充分性（分值4分，评价得分4分）通过项目的实施促进全县传统经营方式的转变，提高资源利用率，提升产业层次，促进产品结构、技术结构调整，加速自主品牌的推广，本项不扣分。（2）立项程序规范性（分值3分，评价得分3分）2020年7月开展前期调查并组织编制可行性研究方案，组织专家论证并通过，完成项目的勘察、设计、用地、环评、开工许可证等前期工作。2021年8月12日门源县发改局《关于海北州生物园区农牧业科技创新标准化孵化基地建设项目初步设计概算的批复》（门发改﹝2021﹞150号），同意建设海北州生物园区农牧业科技创新标准化孵化基地建设项目。项目按规定的程序申请设立、经过了必要的可行性研究以及集体决策，审批文件和材料基本完整。本项不扣分。

2.绩效目标（分值5分，评价得分5分）。（1）绩效目标合理性（分值3分，评价得分3分）为中小企业提供产业研发、产品生产、创业咨询、政策辅导、技术支持、人员培训等功能于一体的标准化孵化基地。绩效目标针对性强，符合客观实际，本项不扣分。（2）绩效指标明确性（分值2分，评价得分2分）绩效目标设置可细化、可量化,指标可衡量，本项不扣分。

3.资金投入（分值4分，评价得分2分）。（1）预算编制科学性（分值2分，评价得分0分）编制可行性研究方案对项目支出的用途和测算依据进行说明，预算确定的项目投资额与工作任务相匹配。建设项目总投资17200万元，专项债券资金额13750万元，占项目总投资的79.94%。《关于海北州生物园区农牧业科技创新标准化孵化基地建设项目初步设计概算的批复》（门发改﹝2021﹞150号）核定该工程概算总投资17194.51万元，与可研总投资17200万元相比，核减5.49万元，核减原因：部分定额套取错误、部分设备价格偏低、部分工程其他费用计取不合理、预备费计取不合理、建设期利息计取不合理，扣一分。预算资金支出率低。总投资17194.51万元，截止2021年12月累计支付6791.58万元，支付率39.49%，资金支出进度相对滞后，扣1分。（2）资金分配合理性（分值2分，评价得分2分）2021年8月12日，门源县发展和改革局《关于海北州生物园区农牧业科技创新标准化孵化基地建设项目初步设计概算的批复》（门发改﹝2021﹞150号），项目资金分配依据基本充分，资金分配额度较为合理。资金来源明确，为中央预算内投资资金及地方自筹资金，本项不扣分。

（二）过程。该项评价指标分值为24分，本项目评价得分24分。

1.财务管理（分值10分，评价得分10分）。（1）资金到位情况（分值2分，评价得分2分）根据《关于下达2020年第三批地方政府新增专项债券资金的通知》下达专项债券资金13750万元。（2）财务管理制度健全性（分值3分，评价得分3分）项目实施不仅按照《政府会计准则制度》要求执行，并制定了《财务管理办法》《基本建设财务规则》等制度，会计制度健全，能为资金安全运行提供良好保障，本项不扣分。（3）会计核算规范性（分值2分，评价得分2分）海北州生物园区农牧业科技创新标准化孵化基地建设项目设立专账，进行专项核算。经查阅专项资金收支凭证以及其他相关资料，截止2021年11月累计支付资金6791.58万元，会计信息真实完整，本项不扣分。（4）资金使用合规性（分值3分，评价得分3分）项目专项资金使用符合国家财经法规和财务管理制度的规定，资金的支付有完整的审批程序和手续，资金使用合规，无截留、挪用等现象,本项不扣分。

2.业务管理（分值14分，评价得分14分）。（1）项目管理制度健全性（分值2分，评价得分2分）项目落实了项目法人责任制、招标投标制、建设监理制和合同管理制度，涵盖建设程序及职责分工、现场管理、廉政责任管理、行政过错责任划分、行政过错责任追究等内容，设立专门的领导小组对项目实施情况进行监管，本项不扣分。（2）政府采购（分值3分，评价得分3分）本工程项目设计、采购、施工总承包(EPC)设计费进行公开招标，项目按照政府采购规定程序进行申报，政府采购项目信息按规定及时发布，符合政府采购时限要求，政府采购过程资料完整规范，政府采购范围内的项目均执行了政府采购程序，本项不扣分。（3）合同管理（分值3分，评价得分3分）项目建设过程中签订施工、监理、设计、咨询等EPC一体化合同，合同标的物及价格明确、清晰、完整，明确了质量验收标准、履约期限、付款方式，并约定了违约责任条款，合同签订基本规范完整，本项不扣分。（4）监理规范性（分值2分，评价得分2分）通过项目监理日志的检查，监理记录完整、规范，监理责任履行到位，本项不扣分。（5）监督检查（分值2分，评价得分2分）项目实施过程中组织项目监理单位及建设单位对项目质量、安全、进度等情况进行了监督检查，形成了《工作指令》，建设单位及时对存在的问题及时整改并形成整改记录，本项不扣分。（6）资产管理（分值2分，评价得分2分）本项目正在实施过程中未形成资产，本项不扣分。

（三）产出。该项评价指标分值为30分，本项目评价得分17分。

1.实际完成情况（分值6分，评价得分2分）。截至2021年12月项目计划完工进度为87.5%，因疫情影响实际完成总项目的52%，实际进度比计划时间进度滞后，本项扣分4分。

2.质量达标情况（分值6分，评价得分3分）。施工单位按照工程设计要求、施工技术标准和合同约定，对建筑材料、建筑构配件、设备和商品混凝土进行检验，检验有专人签字和书面记录。项目基础和主体分部验收，验收合格率100%，因项目正在实施，无法实现最终质量达标率100%，本项扣分3分。

3.完成及时性（分值6分，评价得分3分）。截至2021年12月项目计划完工进度为87.5%，实际完成52%，完成年度目标，因项目正在实施，未达成总体目标，本项扣分3分。

4.成本节约率（分值6分，评价得分3分）。截止2021年12月累计支付6791.58万元，支出率为39.49%，因项目正在实施，成本节约率无法衡量，本项扣分3分。

5.项目档案管理（分值6分，评价得分6分）。截至目前已实施部分资料保管基本完整，涵盖项目设计方案、批复文件、监理资料、施工资料、影像资料、验收资料等，档案资料根据不同项目分类整理保管，档案资料较齐全、完整，本项不扣分。

（四）效益。该项评价指标分值为30分，本项目评价得分15分。

1.经济效益（分值6分，评价得分3分）。该项目实施后落地产业项目总计8-10项，项目产业的快速发展在海北州生物园区将形成新的产业集群，提升门源县综合实力。随着园区产业链条的延伸和循环经济深入发展，必将催生新的产业，产业种类更加丰富，不断形成海北州生物园区和全新的经济增长点，因项目正在实施过程中，目前无法体现经济效益，本项扣分3分。

2.社会效益（分值6分，评价得分3分）。促进全县传统经营方式的转变，提高资源利用率，提升产业层次，促进产品结构、技术结构调整，加速自主品牌的推广，因项目正在实施过程中，目前无法体现社会效益，本项扣分3分。

3.生态效益（分值6分，评价得分3分）。维护生态资源，促进生态可持续性发展，因项目正在实施过程中，目前无法体现生态效益，本项扣分3分。

4.可持续影响（分值6分，评价得分3分）。实现可持续发展、保障经济和国家安全，因项目正在实施过程中，目前无法体现可持续影响，本项扣分3分。

5、满意度（分值6分，评价得分3分）。服务满意度对象为门源县政府和居民，因项目正在实施过程中，目前无法衡量，本项扣分3分。

五、存在的问题

（一）概算编制不合理。因为建设项目部分内容定额套取错误、部分设备价格偏低，部分工程其他费用、预备费、建设期利息计取不合理，导致建设项目第一次批复总投资为13408.03万元，第二次批复总投资为17200万元，第三次批复总投资为17194.51万元，项目概算多次变更，项目前期工作缓慢。

（二）项目进度缓慢，资金支出率低。截至2021年12月项目计划完工进度为总项目的87.5%，受疫情影响实际完成52%，项目实施进度缓慢；项目总投资17194.51万元，累计支付6791.58万元，资金支付率为39.49%，资金支出进度相对滞后。

六、建议

1、加强项目概算编制的规范性、合理性，保证项目有序开展。

2、加强项目管理，加快项目实施和资金支出进度，确保按计划完成，实现资金效益。

项目二：海北州生物园区污水处理厂工程项目支出绩效自评报告

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景。海北州生物园区成立于2010年，位于门源县县城西部3.1公里处的浩门镇圪塔滩村，东西宽处1.3公里，南北长4.7公里，规划面积为5.16km,在门源县生态工业经济集中发展区的基础上调整部分项目用地而成立的。依托海北州丰富的青稞、油菜等农牧资源，初步形成了以农牧副食品加工为主的产业体系。在州委州政府、县委县政府及各部门的大力支持下，通过园区管委会及园区企业的不懈努力，园区基础设施日趋完善。根据《海北藏族自治州水污染防治工作方案》中加强工业园区污染防治、推荐企业废水深度处理的要求，加大推荐工业园区内企业废水预处理设施，集中处理设施及配套管网，在线监控等设施建设力度，新建升级工业集聚区应同步规划、建设污水、垃圾集中处理等污染治理设施。《方案》要求2017年底前，海北州生物园区按规定建设生产废水集中处理设施。生物园区排水系统的完善和健全是城市基础设施建设的重要环节是衡量现代化工业园区的标志之一，建设海北州生物园区污水处理厂十分迫切。

2.项目立项依据

（1）可研批复。2020年1月6日海北藏族自治州发展和改革委员会《关于海北州生物园区污水处理厂工程建设项目可行性研究报告的批复》（北发改〔2020〕2号），同意建设海北州生物园区污水处理厂项目。项目名称：海北州生物园区污水处理厂工程建设项目；项目单位：门源回族自治县工业商务和信息化局；建设地点：海北州生物园区（浩门镇疙瘩滩）；建设期限：2年；施工单位：国家电投集团两江远达节能环保有限公司；建设规模及标准：新增日处理污水能力0.15万m3/d，新建园区内污水管网总长0.6km，管径DN400，管材为HDPE双壁波纹管，尾水排放压力管线DN300，管材为PE100，管长6.8km，泄水井10座，排水井10座。项目建成后，污水出水达一级A标准，年减排COD136.88吨；主要处理工艺：污水二级处理采用改良型氧化沟工艺，深度处理采用转盘滤池工艺，尾水达标后通过DN400污水管线排入浩门镇污水厂尾水排出口。污泥处理采用机械浓缩脱水处理工艺，处理后泥饼外运卫生填埋。主要建设内容：粗格栅及提升泵房、细格栅及沉砂池、均质事故池、改良型一体化氧化沟、深度处理间、鼓风机房及变配电间、贮泥池、脱水机房、进、出水仪表间、综合办公楼、门卫、采暖、围墙、绿化等；总投资及资金来源：项目总投资4116万元，省级水污染防治专项资金866万元、地方政府专项债券资金3250万元。

（2）初步设计批复。2020年9月10日海北藏族自治州住房和城乡建设局下发的《关于海北州生物园区污水处理厂工程初步设计的批复》（北建初审〔2020〕44号），主要内容为：新建污水处理厂处理规模1015万m3/d，配套管网建设4.955公里，井类构筑物89座，道路2734.23平方米，围墙507米，绿化2480平方米；新建粗格栅及提升泵房、细格栅及沉淀池、均质事故池、改良一体氧化池、处理设施间、鼓风机房及配电间、贮泥池、脱水机房、进出水仪表间、门卫等配套设施及总图工程；概算投资4116.64万元，资金来源为自筹资金。

（3）初步设计概算批复。2020年9月7日，海北藏族自治州发展和改革委员会下发的《关于海北州生物园区污水处理厂工程初步设计概算的批复》（北发改〔2020〕363号）；批复的主要内容为：工程费用报审价3520.42万元，审查后核减168.27万元；建设工程其他费用报审价385.98万元，审查后增加33.8万元；预备费报审价195.32万元，审查后减少6.72万元；铺地流动资金11.63万元，审查后与原投资一致；核定工程概算总投资3972.16万元，与可研批复的总投资4116.64万元核减144.48万元。

3.资金投入和使用情况

（1）资金投入。2020年12月15日门源回族自治县财政局《关于下达2020年第二批省级水污染防治专项资金的通知》（门财字﹝2020﹞1061号），下达省级水污染专项资金866万元；2020年6月2日青海省财政厅《关于下达2020年第三批地方政府新增专项债券资金的通知》（青财预字﹝2020﹞650号），下达该项目专项债券资金3250万元，资金投入率为100%。

（2）资金使用情况。2020年9月7日海北藏族自治州发展和改革委员会《关于海北州生物园区污水处理厂工程初步设计概算的批复》（北发改〔2020〕363号），核定工程概算总投资3972.16万元，截至2022年6月30日资金到位4116万元，已累计支付1989.61万元，资金支出率为48.34%，资金使用合规，无截留、挪用等现象。

（二）项目绩效目标

项目绩效总目标：污水出水达一级A标准，年减排COD136.88吨。

项目绩效年度目标：完成粗格栅及提升泵房、细格栅及沉砂池、均质事故池、改良型一体化氧化沟、深度处理间、鼓风机房及变配电间、贮泥池、脱水机房、进、出水仪表间、综合办公楼、门卫、采暖、围墙、绿化，完成总投资的90%。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的。为贯彻落实《关于开展2020-2021年专项债券项目资金绩效评价的通知》（青财债字〔2022〕834号）精神，按照客观公正、科学合理的原则，对门源县工业商务和信息化局实施的海北州生物园区污水处理厂工程项目进行绩效评价，主要为加强专项资金的管理，提升财政资金管理科学化、规范化和精细化水平，切实提高财政资金使用效率和效益，分析取得的成效和经验及存在的问题和原因，提出相关建议，保障资金规范使用，为财政后续资金投入、管理和使用提供参考依据，为建立绩效评价体系打好基础。

2.绩效评价对象和范围。本次绩效评价的对象为海北州生物园区污水处理厂工程项目，总投资4116.64万元，由省级水污染防治专项资金解决866万元，占项目总投资的21.05%，专项债券资金额3250万元，占项目总投资的78.95%。评价范围为项目管理、资金使用、财务管理、取得效益等内容。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.绩效评价的原则。科学规范原则。绩效评价将严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。公正公开原则。绩效评价将本着符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。分级分类原则。绩效评价由项目组根据委托方要求和被评价对象的实际情况组织实施。绩效相关原则。绩效评价将针对项目具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。重点核查原则。对于项目难点、热点问题，以及对支出数额大的、效益明显的项目，进行重点核查。

2.绩效评价指标体系。根据《关于印发青海省政府专项债券项目资金绩效管理办法的通知》（青财债字〔2022〕46号）的相关要求，从决策、过程、产出、效益4个方面制定指标体系并打分。

项目制定的指标体系表

3.评价方法。绩效评价采取定量与定性相结合，运用比较法、因素分析法和公众评判法等方法进行评价。绩效评价结果采用综合评分法，满分为100分。评价档次分为优、良、中、差四个等级。

绩效评价结果级次表

4.评价依据。《中华人民共和国预算法》等相关法律法规和规章制度；中央和省委、省政府决策部署和工作要求、国民经济与社会发展规划和方针政策等；青海省级财政部门制定的预算管理制度、资金及财务管理办法等；《青海省省级政策预算和项目预算事前绩效评估管理暂行办法》《门源回族自治县财政局关于开展2021年度重点项目支出和部门综合绩效考评的通知》《海北州发展和改革委员会关于海北州生物园区污水处理厂工程建设项目可行性研究报告的批复》《海北州住房和城乡建设局关于海北州生物园区污水处理厂工程初步设计概算的批复》《海北州发展和改革委员会关于海北州生物园区污水处理厂工程初步设计概算的批复》相关行业政策、行业标准及专业技术规范等；绩效评估过程中获取的其他文件等资料。

（三）绩效评价工作过程。一是前期准备，成立部门绩效评价小组，学习评价指标体系和绩效相关文件通知。二是组织实施，按照规定的工作程序组织绩效自评工作。三是分析评价，对评价结果进行整理，撰写绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

通过对门源县工业商务和信息化局负责实施的海北州生物园区污水处理厂工程项目的决策、过程、产出及效益进行评价，项目立项依据充分、立项程序合规，项目过程管理较为规范，项目基本按计划批复的内容实施建设。本项目过程正在实施过程中，总体得分88分，项目绩效评价结果等级为“良”。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。该项评价指标分值为16分，本项目评价得分14分。

1.项目立项批复情况（分值7分，评价得分7分）。立项依据充分性和规范性方面，2020年9月7日海北藏族自治州发展和改革委员会《关于海北州生物园区污水处理厂工程初步设计概算的批复》（北发改〔2020〕363号），同意建设海北州生物园区污水处理厂工程项目。项目按规定的程序申请设立、经过了必要的可行性研究以及集体决策，审批文件和材料基本完整。2019年12月开展前期调查并组织编制可行性研究方案，组织专家论证并通过，完成了项目的勘察、设计、用地、环评、开工许可证等前期工作。

2.绩效目标（分值5分，评价得分5分）。（1）绩效目标合理性（分值3分，评价得分3分）为改善本地区投资环境，促进经济发展，提高人民生活水平。绩效目标针对性强，符合客观实际，本项不扣分。（2）绩效指标明确性（分值2分，评价得分2分）绩效目标指标细化量化，指标可衡量，本项不扣分。

3.资金投入（分值4分，评价得分2分）。（1）预算编制科学性（分值2分，评价得分1分）编制可行性研究方案对项目支出的用途和测算依据进行说明，预算确定的项目投资额与工作任务相匹配，2020年9月7日海北藏族自治州发展和改革委员会下发的《关于海北州生物园区污水处理厂工程初步设计概算的批复》（北发改〔2020〕363号），核定工程概算总投资3972.16万元，与可研批复的总投资4116.64万元核减144.48万元，扣1分。（2）资金分配合理性（分值2分，评价得分1分）2020年1月6日海北藏族自治州发展和改革委员会下发的《关于海北州生物园区污水处理厂工程建设项目可行性研究报告的批复》（北发改〔2020〕2号），资金来源为自筹资金，项目实际资金为省级水污染防治专项资金及专项债券资金，项目资金来源不明确，扣1分。

（二）过程（分值为24分，评价得分24分）。

1.财务管理（分值10分，评价得分10分）。（1）资金到位情况（分值2分，评价得分2分）2020年12月15日门源县财政局《关于下达2020年第二批省级水污染防治专项资金的通知》（门财字﹝2020﹞1061号），下达省级水污染专项资金866万元；2020年6月2日青海省财政厅《关于下达2020年第三批地方政府新增专项债券资金的通知》（青财预字﹝2020﹞650号），下达该项目专项债券资金3250万元；资金到位及时利于工程进度款的支付，本项不扣分。 （2）财务管理制度健全性（分值3分，评价得分3分）项目实施执行《政府会计准则制度》《财务管理办法》《基本建设财务规则》等制度，会计制度健全，保障资金安全运行，本项不扣分。（3）会计核算规范性（分值2分，评价得分2分）海北州生物园区污水处理厂工程项目设立专账，进行专项核算。经查阅专项资金收支凭证以及其他相关资料，资金支付与项目实际支出基本情况一致，会计信息真实、完整、及时，本项不扣分。（4）资金使用合规性（分值3分，评价得分3分）项目专项资金使用符合国家财经法规和财务管理制度的规定，资金的支付有完整的审批程序和手续，资金使用不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，本项不扣分。

2.业务管理（分值14分，评价得分14分）。（1）项目管理制度健全性（分值2分，评价得分2分）项目落实了项目法人责任制、招标投标制、建设监理制和合同管理制度，涵盖建设程序及职责分工、现场管理、廉政责任管理、行政过错责任划分、行政过错责任追究等内容，设立专门的领导小组对项目实施情况进行监管，本项不扣分。（2）政府采购（分值3分，评价得分3分）本工程项目设计、采购、施工总承包(EPC)设计费进行公开招标，项目按照政府采购规定程序进行申报，政府采购项目信息按规定及时发布，符合政府采购时限要求，政府采购过程资料完整规范，政府采购范围内的项目均执行了政府采购程序，本项不扣分。（3）合同管理（分值3分，评价得分3分）项目建设过程中签订施工、监理、设计、咨询等EPC一体化合同，合同标的物及价格明确、清晰、完整，明确了质量验收标准、履约期限、付款方式，并约定了违约责任条款，合同签订基本规范完整，本项不扣分。（4）监理规范性（分值2分，评价得分2分）通过项目监理日志的检查，监理记录完整、规范，监理责任履行到位，本项不扣分。（5）监督检查（分值2分，评价得分2分）项目实施过程中组织项目监理单位及建设单位对项目质量、安全、进度等情况进行了监督检查，形成了《工作指令》，建设单位及时对存在的问题及时整改并形成整改记录，本项不扣分。（6）资产管理（分值2分，评价得分2分）本项目正在实施过程中未形成资产，本项不扣分。

（三）产出（分值30分，评价得分20分）。

1.实际完成情况（分值6分，评价得分5分）。截止2022年1月，该项目已通过主体验收，但未试运行，本项扣1分。

2.质量达标情况（分值6分，评价得分3分）。截止2022年1月底，基础和主体部分工程验收的，验收合格率100%，因项目未完工、未竣工验收，本项扣3分。

3.完成及时性（分值6分，评价得分3分）。年度目标为完成设备安装调试及试运转，因设备未安装调试，年度目标暂时无法考核，本项扣3分。

4.成本节约率（分值6分，评价得分3分）。项目总投资4116万元，资金支出1989.61万元，资金支出率为48.34%，因项目正在实施过程中，本项扣3分。

5.项目档案管理（分值6分，评价得分6分）。截至目前项目资料保管基本完整，涵盖项目设计方案、批复文件、监理资料、施工资料、影像资料、验收资料等，档案资料根据不同项目分类整理保管，档案资料较齐全、完整，本项不扣分。

（四）效益。该项评价指标分值为30分，本项目评价得分20分。

项目正在实施过程中，目前项目效益无法实现，此项扣减10分。

五、存在的问题

（一）项目尚未进行工程结算。2022年1月已通过主体竣工验收工作，目前尚未进行设备安装调试及试运行，导致项目尚未进行工程结算。

（二）资金使用率较低。项目到位资金4116万元，累计支出1989.61万元，资金支出率为48.34%，资金支出率低。

（三）资金来源与可研批复不匹配。《关于海北州生物园区污水处理厂工程建设项目可行性研究报告的批复》总投资为4116万元，工程建设资金来源为自筹资金，实际资金来源为省级水污染防治专项资金866万元、专项债券资金3250万元，资金来源与可研批复不匹配；《关于海北州生物园区污水处理厂工程初步设计概算的批复》核定工程概算总投资为3972.16万元，与可研批复总投资相比核减144.48万元；该项目实际到位资金为省级水污染防治专项资金866万元、专项债券资金3250万元，比批复总投资3972.16万元超出143.84万元。

六、建议

（一）加快设备调试及试运行，尽快投入使用，尽快完成工程结算审核工作。

（二）加快资金支出进度，发挥资金使用效益。

（三）加强资金管理，项目结余资金及时上缴财政部门。

                                   门源县工业商务和信息化局

                                        2023年11月2日