门源县住房和城乡建设局

关于2020-2021年专项债券项目资金绩效评价报告

门源县财政局：

我局对2020-2021年门源县专项债门源县棚户区改造项目支出绩效自评情况报告如下：

一、基本情况·　

（一）项目概况

1.项目背景。根据《门源县2019年棚户区（城中村）改造工作实施方案》，实现“以棚户区改造为突破口，高标准规划城市，高水平建设城市”的目标，加速推进城镇棚户区（城中村）改造工作，坚持棚户区改造与推进城市发展相结合、与土地资源整理相结合，进-步创新工作机制，强化政续落实，改善城区居民住房条件、完善城市功能布局、提升城市形象品位，全力打造“宜居门源”“幸福门源”。棚户区改造是解决城镇危旧住房、改善困难家庭住房条件而推出的一项民心工程，是促进经济社会协调发展，加快构建社会主义和谐社会的具体行动，也是解决民生问题的重要举措。青海省按照国发(2015）37 号文的要求，印发了《关于进一步加快棚户区改造步伐确保完成全年目标任务的通知》《青房组办（2016) 12号）和《关于老旧居住小区综合整治内容及标准的通知》(青房组办(2016)11号），对加快推进政府购买棚改服务、规范老旧居住小区综合整治等工作提出了具体措施。为积极适应新的融资模式，会同国开行、农发行制定了 《关于进一步做好棚户区改造货款工作的通知》，对棚改贷款中的困难和问题提出了针对性措施，从政策层面对推进棚户区改造提供了保障。根据国发（2015）37 号文件精神，制定了《关于认真贯彻执行政府购买棚广区改造服务工作的意见》《青建房（2015）386号），为全省各地开展购买棚改服务工作提供了政策指导，是全国出合政府购买棚改服务管理办法较早的省份。根据门源县住房和城乡建设局《门源县2019年棚户区改造工作实施方案》(门住建（2019）267号)，抢抓国家新三年棚改攻坚计划机遇期，力争用2-3年的时间完成县城规划区内1402户的棚户区改造，基本覆盖县城所有城镇危旧房和城中村，稳步改善棚户区居民居住条件。

2.项目立项依据。（1）2019年9月29日门源县发展和改革局下发《关于门源县2019年棚户区改造项目（二期）-团结小区可行性研究报告的批复》（门发改﹝2019﹞254号），建设单位：门源县住房和城乡建设局；建设地点：门源县浩门镇；主要建设内容：新建小区1#-11#住宅楼，均为地下1层地上6层建筑，设计套数420套，住宅总建筑面积为62834.33㎡；总投资及资金来源：总投资19326.25万元；资金来源：申请棚户区改造专项资金1394.4万元，剩余资金申请专项债券12657.65万元、县级自筹和住户自筹。（2）2019年9月29日门源县发展和改革局下发《关于门源县2019年棚户区改造项目（二期）-南关新村南苑可行性研究报告的批复》（门发改﹝2019﹞255号），建设单位：门源县住房和城乡建设局；建设地点：门源县浩门镇；主要建设内容：新建1#-7#住宅楼，设计套数288套，总建筑面积为41591.66㎡；总投资及资金来源：总投资13274.8万元；资金来源：申请棚户区改造专项资金956.16万元，剩余资金申请专项债券8694.27万元、县级自筹和住户自筹。（3）2019年9月29日门源县发展和改革局下发《关于门源县2019年棚户区改造项目（二期）-南关新村北苑可行性研究报告的批复》（门发改﹝2019﹞256号），建设单位：门源县住房和城乡建设局；建设地点：门源县浩门镇；主要建设内容：新建1#-9#住宅楼，设计套数278套，总建筑面积为40197.43㎡；总投资及资金来源：总投资13204.27万元；资金来源：申请棚户区改造专项资金922.96万元，剩余资金申请专项债券8648.08万元、县级自筹和住户自筹。

3.资金投入和使用情况。（1）资金投入。2020年10月15日，海北州财政局根据《关于下达2020年棚户区改造专项债券资金的通知》（北财﹝2020﹞630号）下达专项债券资金30000万元，资金投入率为66%。（2）资金使用情况。门源县发展和改革局批复估算45269.20万元，截至2021年12月31日资金到位30000万元，资金到位率为66%，累计支付17581.85万元，资金支出率58.61%，资金使用合规，无截留、挪用等现象。

（三）项目绩效目标

总体目标：棚户区土地利用率低，通过棚户区改造，建筑容积率可提高2-3倍，棚改项目建设可进一步盘活存量土地，提高土地使用价值，提高发展空间。棚户区的改造解决了棚户区群众住房问题，优化其居住生活环境，推动当地统筹城乡建设，加快推进当地经济发展进程。

阶段性目标：争取在2023年初实现3个拆迁区域的拆迁户入住。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的。加强专项债券资金管理，提高财政资金使用效益，通过绩效评价总结成效经验、分析存在问题，提出相关意见建议，提高项目管理水平，优化资金支出结构。

2.绩效评价对象和范围。本次绩效评价的对象门源县2019年棚户区改造二期建设项目，专项债券资金额30000万元，占项目总投资的66%。评价范围为项目管理、资金使用、财务管理、取得效益等内容。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.绩效评价的原则。科学规范原则。绩效评价将严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。公正公开原则。绩效评价将本着符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。分级分类原则。绩效评价由项目组根据委托方要求和被评价对象的实际情况组织实施。绩效相关原则。绩效评价将针对项目具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。重点核查原则。对于项目难点、热点问题，以及对支出数额大的、效益明显的项目，进行重点核查。

2.绩效评价指标体系。根据《关于印发青海省政府专项债券项目资金绩效管理办法的通知》（青财债字〔2022〕46号）的相关要求，从决策、过程、产出、效益4个方面制定指标体系并打分。

项目制定的指标体系表

3.评价方法。绩效评价采取定量与定性相结合，运用比较法、因素分析法和公众评判法等方法进行评价。绩效评价结果采用综合评分法，满分为100分。评价档次分为优、良、中、差四个等级。

绩效评价结果级次表

4.评价依据。《中华人民共和国预算法》等相关法律法规和规章制度；中央和省委、省政府决策部署和工作要求、国民经济与社会发展规划和方针政策等；青海省级财政部门制定的预算管理制度、资金及财务管理办法等；《青海省省级政策预算和项目预算事前绩效评估管理暂行办法》《门源回族自治县财政局关于开展2021年度重点项目支出和部门综合绩效考评的通知》《门源县发展和改革局关于门源县2019年棚户区改造项目（二期）-南关新村北苑可行性研究报告的批复》相关行业政策、行业标准及专业技术规范等；绩效评估过程中获取的其他文件等资料。

（三）绩效评价工作过程

一是前期准备，成立部门绩效评价小组，学习评价指标体系和绩效相关文件通知。二是组织实施，按照规定的工作程序组织绩效自评工作。三是分析评价，对评价结果进行整理，撰写绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

通过对门源县2019年棚户区改造二期建设项目的决策、过程、产出及效益进行评价，项目立项依据充分、立项程序合规，项目过程管理较为规范，项目建设基本按照计划批复的内容实施。本项目过程正在实施过程中，总体得分77分，项目绩效评价结果等级为“中”。

 四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。该项评价指标分值为16分，本项目评价得分16分。

1、项目立项批复情况（分值7分，评价得分7分）。根据门源县住房和城乡建设局《门源县2019年棚户区改造工作实施方案》(门住建（2019）267号)立项，立项依据充分，程序规范合理，本项不扣分。

2.绩效目标（分值5分，评价得分5分）。（1）绩效目标合理性（分值3分，评价得分3分）棚户区土地利用率低，通过棚户区改造，建筑容积率可提高2-3倍，棚改项目建设可进一步盘活存量土地，提高土地使用价值，提高发展空间。棚户区的改造不仅解决棚户区群众住房问题，优化其居住生活环境，推动当地统筹城乡建设，加快推进当地经济发展进程。绩效目标针对性强，符合客观实际，本项不扣分。（2）绩效指标明确性（分值2分，评价得分2分）绩效目标指标细化量化，指标可衡量，本项不扣分。

3.资金投入（分值4分，评价得分4分）。（1）预算编制科学性（分值2分，评价得分2分）编制可行性研究方案对项目支出的用途和测算依据进行说明，预算确定的项目投资额与工作任务相匹配。建设项目总投资45805.32万元，由地方财政资金和住户自筹解决15805.32万元，占项目总投资的34.5%，专项债券资金额30000万元，占项目总投资的65.5%。项目预算编制经过科学论证，支出测算依据基本充分真实，分类清晰，与工作任务相匹配，本项不扣分。（2）资金分配合理性（分值2分，评价得分2分）2019年11月28日门源县发展和改革局《关于门源县2019年棚户区改造项目（二期）-团结小区初步设计概算的批复》（门发改﹝2019﹞306号）；2019年11月27日，门源县发展和改革局《关于门源县2019年棚户区改造项目（二期）-南关新村南苑初步设计概算的批复》（门发改﹝2019﹞304号）；2019年11月27日，门源县发展和改革局《关于门源县2019年棚户区改造项目（二期）-南关新村北苑初步设计概算的批复》（门发改﹝2019﹞303号），项目资金分配依据基本充分，资金分配额度较为合理。资金来源明确，申请棚户区改造专项资金，剩余资金申请专项债券、县级自筹和住户自筹。

（二）过程该项评价指标分值为24分，本项目评价得分22分。

1.财务管理（分值10分，评价得分9分）。（1）资金到位情况（分值2分，评价得分1分）根据《关于下达2020年棚户区改造专项债券资金的通知》（北财﹝2020﹞630号），下达专项债券资金30000万元。地方资金及住户自筹资金尚未到位，不利于工程进度款的支付，本项扣1分。（2）财务管理制度健全性（分值3分，评价得分3分）资金支付执行《政府会计准则制度》《财务管理办法》《基本建设财务规则》等制度，会计制度健全，保障资金安全运行，本项不扣分。（3）会计核算规范性（分值2分，评价得分2分）2019年棚户区改造二期项目设立专账，实行专账核算。经查阅专项资金收支凭证以及其他相关资料，资金支付与项目实际支出基本情况一致，会计信息真实、完整、及时，本项不扣分。（4）资金使用合规性（分值3分，评价得分3分）项目专项资金使用符合国家财经法规和财务管理制度的规定，资金的支付有完整的审批程序和手续，资金使用不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，本项不扣分。

2.业务管理（分值14分，评价得分13分）。（1）项目管理制度健全性（分值2分，评价得分2分）项目落实项目法人责任制、招标投标制、建设监理制和合同管理制度，明确建设程序及职责分工、现场管理、廉政责任管理、行政过错责任划分、行政过错责任追究等内容，设立专门的领导小组对项目实施情况进行监管，本项不扣分。（2）政府采购（分值3分，评价得分3分）本工程项目施工总承包进行公开招标，项目按照政府采购规定程序进行申报，政府采购项目信息按规定及时发布，符合政府采购时限要求，政府采购过程资料完整规范，政府采购范围内的项目均执行了政府采购程序，本项不扣分。（3）合同管理（分值3分，评价得分2分）项目建设过程中签订了施工、监理、设计、地勘、咨询等合同，合同标的物及价格明确、清晰、完整，明确了质量验收标准、履约期限、付款方式，约定了违约责任条款，合同签订基本规范完整，本项扣1分。（4）监理规范性（分值2分，评价得分2分）通过项目监理日志的检查，监理记录完整、规范，监理责任履行到位，本项不扣分。（5）监督检查（分值2分，评价得分2分）项目实施过程中组织项目监理单位及建设单位对项目质量、安全、进度等情况进行了监督检查，形成了《工作指令》，建设单位及时对存在的问题及时整改并形成整改记录，本项不扣分。（6）资产管理（分值2分，评价得分2分）本项目正在实施过程中未形成资产，本项不扣分。

（三）产出。该项评价指标分值为30分，本项目评价得分14分。

1.实际完成情况（分值6分，评价得分2分）。截至2021年底，南关新村南苑、南关新村北苑小区、团结小区4栋楼主体全部完成，完成基础分部工程总项目的40%，项目进度缓慢，本项扣4分。

2.质量达标情况（分值6分，评价得分3分）。截至2021年底基础和主体部分验收合格率为100%，因项目未完工，未竣工验收，本项扣3分。

3.完成及时性（分值6分，评价得分1分）年度目标：南关新村南苑、南关新村北苑小区，团结小区4栋楼主体完成，完成基础分部工程总项目的40%，完成年度目标，因总体项目完工率低，本项扣5分。

4.成本节约率（分值6分，评价得分3分）。截止2021年12月累计支付17581.85万元，支出率为58.61%，因项目正在实施，成本节约率无法衡量，本项扣分3分。

5.项目档案管理（分值6分，评价得分5分）。截至目前项目资料保管基本完整，涵盖项目设计方案、批复文件、监理资料、施工资料、影像资料、验收资料等，档案资料根据不同项目分类整理保管，档案资料较齐全、较完整，本项扣1分。

（四）效益。该项评价指标分值为30分，本项目评价得分20分。

项目正在实施过程中，目前项目效益无法实现，此项扣减10分。

五、存在的问题

1.因项目建设周期较长、工程量大、项目区域分散、项目进度较为缓慢，且管理人员少，对项目缺少监督检查，缺乏与相关单位的协调沟通，加之近年来疫情影响，故而导致项目整体推进较为缓慢。

2.资金到位不及时。地方资金及自筹资金尚未到位，影响项目完工进度和收益。

六、建议

1.项目提前介入，加强项目监督检查和协调工作，做好拆迁住户入住相关办理手续，加快项目进度。

2.积极筹措地方资金及自筹资金，确保项目的实施进度。

                                    门源县住房和城乡建设局

                                      2023年11月6日